Как в 4-м квартале убрать реализацию 2-го квартала, чтобы не возник НДС к возмещению?

Comments

• Цитата: Ситаация такая: во 2 квартале сделали отгрузку, сдали отчетность, но вот сейчас в 4 квартале надо эту реализацию убрать,

  Добрый день
  По какой причине нужно "убрать" реализацию?
• юлия79, не подписали документы заказчики, кто то на складе упустил приход, товар у них, но бух-ия требует документы от настоящего времени, А ка мне все это провести чтоб и нам не в наказание было
• pchelka1, здравствуйте.
  Если товар действительно поставлен во 2-ом квартале,то не идите на поводу у покупателя и ничего не переделывайте.
  А сами на будущее обязательно проверяйте, что документы оформлены правильно и на накладной есть подписи получателя.
• И-К, директор сказал сделать все возможное и невозможное( говорят что можно сделать корректировачный сч.ф. в этом 4 квартале но как я не пойму(
• pchelka1, тот кто говорит, что можно сделать корректировочный счёт-фактуру в данной ситуации вводит Вас мягко говоря в заблуждение...
  
  Корректир. с/ф выставляется при изменении стоимости товара, наименования, количества (например пересортица).
  Он выставляется как корректировка первоначального счёт-фактуры, а
  Вам надо аннулировать с/ф за 2 квартал и выставить 4 кварталом (по крайней мере именно такая задача поставлена перед Вами).
  Где здесь корректировка?
  
  Ваш покупатель который не оприходовал своевременно товар, может это сделать сейчас. От ошибок никто не застрахован, а НДС в счёт-фактуре выставленной Вами во 2 квартале он может принять к вычету в течение 3-х лет после принятия товара на учет. (Статья 172 НК РФ)
  
  "1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией."
• И-К, Спсаибо Вам огромное за внимание и за ответ!💐  тоже самое я сказала, говорят делайте документы 4 кварталом и все. Это только удалять и к возмещению пойдет НДС( Этого я точно не хочу.
• pchelka1, 
  "Это только удалять" 
  Это только уточненка за 2 квартал.
  Соответственное требование от налоговой о предоставлении пояснений.
  
  или 
  
  Статья 81 НК РФ
  
  "При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока."
  
  Это если Ваш директор готов делать для покупателя:
  
  "директор сказал сделать все возможное и невозможное"
  
  и решил
  
  "делайте документы 4 кварталом и все."
• нас ждет камеральная проверка если НДС пойдет к возмещению за 2 квартал? Этого не избежать?
• pchelka1, камеральная проверка будет в любом случае. Все сдаваемые декларации проходят камеральную проверку.
  Сейчас по НДС она составляет 2 месяца с момента предоставления декларации.
  
  Если Вы заявите уточненкой НДС к возмещению, Вас ждёт требование от налоговой с запросом документов (а их может быть очень много) о правомерности вашего заявления НДС к возмещению по итогам 2 квартала. 
  
  "Этого не избежать?"
  Нет.
  
  В любом случае решать вам и вашему директору.
  Я свое позицию высказала ещё в первом своем сообщении.
• Добрый день коллега !

  И нужно помнить ещё о том,что если Вы  уберете отгрузку во втором квартале, то придется  сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль. 
  Т.к. ифнс  сверяет обороты между декларациями по нп и НДС.
• Добрый день!
  
  Вот Вы собираетесь аннулировать более ранний счет-фактуру и выписать его третьим кварталом.
  Но счёт-фактура - документ вторичный по отношению к товарной накладной.
  Значит, ее тоже будете переделывать.
  Но налоговики сейчас не верят товарным накладным, если нет документов, подтверждающих перевозку этого товара.
  А тут уже вмешивается третья сторона - перевозчик. Он-то пойдет на переделку документов позапрошлого квартала.
  А если по транспортным документам налоговики откопают, что перевозка товара была 2 кварталом, то у Вас правонарушение - сокрытие от налогов реализации. Вы готовы к этому.
  Пойти навстречу контрагенту, заплатив при этом никому не нужные штрафы?
  
  Ведь то, что Вы собираетесь сделать -заменить настоящие документы фиктивными.
  Подумайте над этим.
• Доброе утро.
  В том случае, если у Вас не возникнут проблемы с перевозчиками (как уже раньше отмечалось), то единственный выход не попасть на возмещение налога - это принятие Ваших входящих счетов-фактур так же перенести на более поздний период. Как вам уже выше справедливо заметили, Вы их можете учесть в течении 3-х лет. Поэтому, если вариант верного учёта в момент действительной реализации, совсем не устраивает Ваше руководство, примите счёт-фактуры по закупке того товара, что таким ненадлежащим образом продали тоже в том периоде, когда выставите счёт-фактуру на реализацию. Этот вариант возможен только, если вы перепродаёте, а не сами производите товар.
• jkz4218, Добрый день! А что помешает компании отсрочить возмещение по закупленным материалам либо услугам в случае производства товара?
• Ири, трудоёмкость. В один клик уже не получится. Проще директора убедить в нецелесообразности всей этой затеи)). Да, и можно ещё добавить, что бОльшая часть составляющих себестоимости в некоторых производствах является зарплатная часть, а здесь уже может и не хватить прямых расходов, придётся ворошить косвенные - ооох как трудоёмко.
• Да уж, логика "железная"!
  "Трудоёмкость" и рискованность составления фиктивных документов даже не рассматривается. А "трудоёмкость" переделки учета - основания для отказа от "затеи"!
  
  Ну, хоть так. Пусть хоть эта причина убережет Вас от сознательного составления фиктивных документов.
  
  Успехов!
• pchelka1, 
  А Вы пробовали поговорить с бухгалтерией клиента? Я в таких случаях звоню и договариваюсь напрямую.
  Очень часто разговор двух бухгалтеров напрямую (а не через директоров и менеджеров по продажам) приводит к корректному отражению сделок.
  Бухгалтерии покупателя не составит больших проблем поставить товар на учет 4-ым кварталом (или даже 2-м) и НДС к зачету принять 4-ым кварталом, при этом Вам ничего в своем учете менять не нужно.
  Ну а второй вариант - если все-таки снимите реализацию из 2-го квартала - снимите и часть вычетов из второго квартала (перенесите эти вычеты на текущий квартал) и подайте уточненку с уменьшением НДС и с реализации и к возмещению и тогда НДС останется к уплате и никакой проверки у Вас не будет
• Добрый день.
  Делюсь опытом по такой же ситуации.
  Гл.бухгалтер Заказчика не захотела принимать документы и требовала их предоставить только текущим периодом, а мы акты выполненных работ по форме КС_2 и КС-3 и счет-фактуру своевременно предоставили, но увы.... кто-то где-то их потерял и не провел вовремя
  Исправление можно осуществить следующим образом, если используете программу 1С:
  1. Создайте на основании документа "Реализации" 2-го квартал, документ "Корректировка реализации" желаемой датой (т.е. в 4-ом кв) с типом операции "По согласованию сторон"
  В документе "Корректировка реализации" вторую строку проставьте всю в 0. (Первая строка подтянется в заполненном виде из документа Реализации)
  По данному документу все проводки 2-го квартала в 4-ом кв отразят на счетах учета восстановление ТМЦ, сторно Доходы, НДС будет отражен на сч 19.09.
  Создайте счет-фактуру по корректировке (желательно ей присвоить номер буквенный, например: КОР_1)
  Составьте бухгалтерскую справку, в которой распишите ситуацию со ссылкой на ошибку бухгалтера - проведение в учете не подписанного документа.
  2. Создайте Новый документ "Реализации" желаемой датой (лучше чтобы документ "Корректировки реализации" и документ "Новой Реализации" были одной датой). Создайте счет-фактуру по "Новой Реализации".
  При автоматическом заполнении документа "Формирование записей книги покупок" на закладке "Уменьшение стоимости реализации/" должна отобразиться сумма НДС по сч 19.09, которая в НД отражаться будет в строке 120.
  Вот в принципе и все, но...
  Будьте готовы к пояснениям, т.к. при сдаче НД по НДС и НД по прибыли, Доходы 4кв будут отличаться именно на сумму корректировок.
  Разница между показателями объясняется различным нормативно-правовым регулированием порядка корректировки налоговой базы по налогу на прибыль и НДС. В связи с проведением корректировки реализации за 4кв 2018г выручка будет меньше. Скорректированная сумма выручки будет учтена по строке 010 декларации по налогу на прибыль.
  В то же время налоговая база по НДС скорректирована путем выставления корректировочного СФ, который предъявлен к возмещению
  по стр 120 НД по НДС за 4кв 2018г с кодом вида операции 18.
• Цитата: 1. Создайте на основании документа "Реализации" 2-го квартал, документ "Корректировка реализации" желаемой датой (т.е. в 4-ом кв) с типом операции "По согласованию сторон"

  Должен заметить, что корректировать можно ту реализацию, которой на самом деле не было. Например, не подписываают Акт сдачи-приёмки выполненных работ. Здесь реализация завязана на дату подписания акта.
  В случае поставки товаров (продукции) утверждать, что на самом деле отгрузки не было, она прошла позднее, сложно. Поскольку есть транспортные документы . Да и факт легко доказуем...
  
  В данном случае реализация фактически была.
  И перенос реализации на более поздний срок - это налоговое правонарушение.
  
  

  Цитата: Создайте счет-фактуру по корректировке (желательно ей присвоить номер буквенный, например: КОР_1)

  Судя по всему, Вы имеете в виду корректировочный счет-фактуру.
  Поскольку:

  Цитата: В то же время налоговая база по НДС скорректирована путем выставления корректировочного СФ, который предъявлен к возмещениюпо стр 120 НД по НДС за 4кв 2018г с кодом вида операции 18.

  Почитайте внимательно предыдущее обсуждение.
  Контрагенты требуют первичный счет-фактуру более поздней датой. А не корректировочный счет-фактуру.
  
  А за желание поделиться своим опытом спасибо! 😀
  
  Успехов!